En Castilla-La Mancha, los hijos, el cónyuge y los padres bonifican entre el 100 % y el 80 % de la cuota según el tramo de base liquidable: el 100 % por debajo de 175.000 euros y el 80 % desde 300.000. Las reducciones de la base son las estatales, sin mejorar.
Calculando con la normativa vigente de Castilla-La Mancha.¿Otra comunidad? Cámbiala aquí
Por tipo de bien, no en un solo importe: la vivienda habitual y la empresa familiar tienen reducciones propias, y el ajuar doméstico no se calcula sobre todo el caudal.
El valor actual de la vivienda donde vivía la persona fallecida, no lo que costó. Tiene reducción propia en casi todas las comunidades.
Valor actual de segundas residencias, locales, garajes o terrenos.
Dinero en efectivo y saldos de cuentas a fecha de fallecimiento, más fondos y acciones.
Negocio, actividad profesional o participaciones. Tiene reducción propia.
Coche, mobiliario, joyas, obras de arte.
Hipoteca, préstamos, deudas con Hacienda o la Seguridad Social (art. 13 LISD).
Gastos de última enfermedad, entierro y funeral, con factura (art. 14 LISD).
El impuesto es individual: cada persona paga por lo que recibe, no la herencia en conjunto. Por eso hace falta saber quiénes son y qué parte le toca a cada uno.
El seguro de vida no se reparte: lo cobra íntegro quien figure como beneficiario en la póliza, aunque tribute en este impuesto.
Reparto completo: 100 %
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Un 0 % del caudal neto
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Reducción por parentesco (Grupo II, normativa estatal). Reducción por vivienda habitual del causante (normativa estatal).
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El cálculo reparte cada tipo de bien en proporción al porcentaje de cada heredero. Si en la partición real un bien se adjudica entero a una persona, sus reducciones se concentran en ella y el resultado cambia. Puedes ver el detalle del método en cómo calculamos.
Castilla-La Mancha no aplica un porcentaje fijo ni una media ponderada como Cataluña. Aplica un único porcentaje, el del tramo en que caiga la base liquidable de la declaración, a toda la cuota.
Eso genera escalones bruscos: cruzar los 175.000 euros de base liquidable hace pasar del 100 % al 95 % de golpe, sobre la cuota entera.
Es importante entenderlo porque cambia mucho el cálculo: Castilla-La Mancha no mejora la reducción por parentesco ni la de vivienda habitual. Un hijo descuenta los 15.956,87 euros de la ley estatal, no más.
La única reducción que sí mejora, y bastante, es la de discapacidad: 125.000 euros desde el 33 % y 225.000 desde el 65 %.
Sobre la reducción estatal del 95 % por empresa familiar, Castilla-La Mancha añade una propia del 4 %, hasta llegar al 99 %.
El requisito es territorial: la empresa debe tener su domicilio fiscal y estar ubicada en Castilla-La Mancha, y mantenerlo durante los cinco años siguientes al fallecimiento.
El impuesto se presenta en los seis meses siguientes al fallecimiento. El plazo cuenta desde el día del fallecimiento, no desde que se reparte la herencia ni desde que se acude al notario, así que empieza a correr mientras la familia todavía está resolviendo el duelo.
Existe una prórroga de otros seis meses, pero tiene truco: hay que solicitarla dentro de los cinco primeros meses. Pasado ese punto ya no se concede. Si no responden en un mes, se entiende concedida. La prórroga devenga intereses de demora desde que termina el plazo original, así que gana tiempo pero no sale gratis.
Presentar tarde tiene consecuencias distintas según quién dé el primer paso: si te adelantas tú, hay recargo por presentación extemporánea; si te reclama la Administración, hay sanción.
En las herencias, la comunidad competente es aquella donde la persona fallecida tuviera su residencia habitual, y aquí está uno de los errores más caros: no basta con dónde vivía el último día. La ley mira los cinco años anteriores al fallecimiento y se queda con el territorio donde haya permanecido más días.
Esto significa que mudarse a una comunidad con menos impuesto poco antes de fallecer no cambia nada, y también que una persona que se trasladó hace tres años puede seguir tributando donde vivía antes. Es un punto que conviene verificar antes de dar por hecho el resultado de cualquier calculadora, incluida esta.
La declaración se hace por autoliquidación en la administración tributaria autonómica. Cada heredero presenta la suya: el impuesto es individual, no de la herencia en conjunto.
El más común es olvidar el ajuar doméstico, que se añade a la masa hereditaria y que la Administración calcula por defecto como un porcentaje del caudal. El segundo es no deducir gastos y deudas que sí son deducibles, como los gastos de entierro o las deudas pendientes de la persona fallecida.
El tercero, y el más caro de todos, es incumplir los requisitos de permanencia después de haber aplicado una reducción. Las reducciones por vivienda habitual y por empresa familiar obligan a mantener lo heredado durante varios años. Si se vende antes, hay que devolver lo ahorrado más intereses, y quien lo descubre suele hacerlo cuando ya es tarde.
Nada si la base liquidable no llega a 175.000 euros. Por encima, la bonificación baja por escalones hasta el 80 %. Por una herencia de 300.000 euros en dinero, un hijo paga alrededor de 7.700 euros.
Porque Castilla-La Mancha no mejora las reducciones estatales de la base y su bonificación baja al subir la herencia, mientras Madrid mantiene el 99 % constante.
Sí, siempre que hayan convivido de forma estable al menos los dos años anteriores al fallecimiento y su unión esté inscrita en el registro correspondiente.
La misma herencia puede costar cantidades muy distintas según dónde tuviera su residencia habitual la persona fallecida. Consulta el cálculo en:
Heredalo ofrece información y cálculos orientativos basados en la normativa vigente. No constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Para tu caso concreto, consulta con notario, abogado o asesor fiscal. Última actualización normativa: 6 de agosto de 2026.