Hermana, 61 años
Grupo III · 60 %47.841,35 €
- Recibe
- 249.900,00 €
- Reducciones
- −8.000,00 €
- Base liquidable
- 241.900,00 €
Reducción por parentesco (Grupo III: colaterales de 2.º y 3.er grado y parientes por afinidad).
Ejemplo de informe · datos ficticios
Informe de planificación sucesoria
Así es el informe que recibirías, entero y sin recortes, generado sobre un caso tipo: dos hermanos heredan de su hermano soltero en Cataluña una vivienda de 240.000 €, ahorros y una hipoteca pendiente. Los datos son inventados; el cálculo y las estrategias, los de verdad.
Resumen
Impuesto total estimado
73.192,20 €
Un 17,57 % del caudal neto, entre 2 herederos
- Bienes
- 435.000,00 €
- Ajuar doméstico presunto
- +7.500,00 €
- Deudas y gastos deducibles
- −26.000,00 €
- Caudal que se reparte
- 416.500,00 €
Lo que paga cada heredero
Hermano, 56 años
Grupo III · 40 %25.350,85 €
- Recibe
- 166.600,00 €
- Reducciones
- −8.000,00 €
- Base liquidable
- 158.600,00 €
Reducción por parentesco (Grupo III: colaterales de 2.º y 3.er grado y parientes por afinidad).
Escenarios comparados
El impuesto es individual y progresivo, así que CÓMO se reparte cambia el total. Estos son los escenarios de esta familia, calculados con la misma normativa:
El reparto que has indicado
73.192,20 €
2 heredero(s), con las partes que has introducido.
Reparto a partes iguales
73.192,20 €
Los mismos herederos, cada uno con la misma parte. Con tarifa progresiva y reducciones por persona, igualar tiende a abaratar.
Si todo lo recibiera una sola persona
93.767,33 €
+20.575,13 € frente al reparto actual
El contrafactual que enseña el efecto del reparto: misma herencia, un solo heredero del mismo parentesco.
Estrategias detectadas en este caso
No son consejos genéricos: cada una está aquí porque una condición concreta de esta herencia la activa. Son información para preparar la conversación con notario o asesor, no asesoramiento jurídico.
01 · Revisar el ajuar doméstico presuntoahorro estimado 2.024,95 €
Por qué aparece: La ley añade 7500 EUR de ajuar presunto a la base (3 % sobre los bienes de uso personal).
El 3 % es una presunción, no una tasación: se puede acreditar que el ajuar vale menos o que no existe (inventario, fotografías, tasación pericial). Cada euro que se desmonte sale directamente de la base imponible.
- La prueba tiene que ser fehaciente y conviene prepararla antes de liquidar
02 · Estudiar el pacto sucesorio
Por qué aparece: Cataluña tiene derecho civil propio con pactos sucesorios admitidos.
El pacto sucesorio permite transmitir en vida tributando como sucesión, no como donación: sin ganancia patrimonial en el IRPF del transmitente y con las reducciones de sucesiones. Es la herramienta más potente disponible, y exige la vecindad civil del territorio.
- Depende de la vecindad civil, no de la residencia fiscal
- Es irrevocable: al contrario que el testamento, vincula
Conviene pasar por un profesional antes de mover nada en este punto.
03 · Herencia entre colaterales: aquí el impuesto muerde
Por qué aparece: Todos los herederos son hermanos, sobrinos u otros parientes: reducción por parentesco baja, coeficiente multiplicador alto y, en casi todas las comunidades, sin bonificación.
Las bonificaciones autonómicas que vacían el impuesto protegen a la familia directa; los grupos III y IV pagan casi íntegro. Es el escenario donde planificar en vida tiene más efecto: el reparto entre más personas, los pactos sucesorios donde existen y el propio orden del testamento pueden mover miles de euros.
- Toda planificación aquí pasa por decisiones en vida del causante
Conviene pasar por un profesional antes de mover nada en este punto.
Dónde queda Cataluña
Esta misma herencia, en las 20 haciendas: Cataluña ocupa la posición 10 de 20, y la más barata es Canarias (99,98 €). Lo que manda es la residencia habitual de la persona fallecida durante los cinco años anteriores.
Plazos que no perdonan
Seis meses para presentar
Desde el fallecimiento, no desde que se acaba el papeleo. La declaración de herederos o la partición no pausan el reloj.
La prórroga se pide en el mes cinco como tarde
Existe una prórroga de seis meses más, pero solo puede solicitarse dentro de los cinco primeros. En el mes seis ya no hay prórroga posible.
Quince días hábiles de arranque
El certificado de últimas voluntades no puede pedirse hasta pasados quince días hábiles del fallecimiento. Convocar ese día los certificados evita perder semanas.
Documentos para llevar al notario
- Certificado literal de defunción (varias copias)
- Certificado de últimas voluntades y de contratos de seguro
- Copia autorizada del testamento, o acta de declaración de herederos
- DNI del fallecido y de todos los herederos
- Certificados bancarios de saldos a fecha de fallecimiento
- Notas simples y recibos de IBI de cada inmueble
- Justificantes de deudas y facturas de entierro y última enfermedad
- Pólizas de seguro de vida, si las hay
Avisos de este caso
Cataluña tiene derecho civil propio. La legítima catalana es de una cuarta parte de la herencia, no de dos tercios como en derecho común, y existe la cuarta vidual a favor del cónyuge. Este cálculo cubre el impuesto, no el reparto civil de la herencia.
Los hermanos, tíos, sobrinos y las personas sin parentesco no tienen bonificación en cuota en Cataluña, y su coeficiente multiplicador es fijo, de 1,5882 o 2, sin depender del patrimonio previo.
El límite de 500.000 € de la reducción por vivienda habitual es conjunto para toda la vivienda y se reparte entre los herederos, con un mínimo de 180.000 € cada uno. Este cálculo asume un solo heredero.
Este es el informe. Con tus datos, es tuyo
Todo lo de arriba se genera con tus cifras reales: tu comunidad, tus bienes, tus herederos. 79 €, pago único, con devolución de 14 días sin explicaciones.
Ejemplo con datos ficticios, calculado con la normativa revisada el 25 de agosto de 2026. Herédalo ofrece información y cálculos orientativos basados en la normativa vigente. No constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Para tu caso concreto, consulta con notario, abogado o asesor fiscal. Última actualización normativa: 25 de agosto de 2026.