Impuesto de sucesiones en Cataluña 2026Calculadora y simulador gratis, tablas y guía

Herencias de padres a hijos en Cataluña 2026: cuánto se paga

Un hijo de 30 años, sin patrimonio previo, que hereda dinero de su padre o madre como único heredero, sin vivienda ni seguros. Es un cálculo orientativo con la normativa vigente; el de tu caso, con tus bienes y tu parentesco, lo da la calculadora de arriba.

Hermanos, sobrinos y parejas sin inscribir en Cataluña 2026: cuánto se paga

Fuera de la familia directa el impuesto cambia de escala. Cifras orientativas para quien hereda solo dinero, sin patrimonio previo, como único heredero. Una pareja de hecho inscrita en el registro de su comunidad suele tributar como cónyuge; sin inscribir, como una persona sin parentesco.

Tabla del impuesto de sucesiones en Cataluña 2026

Esta es la tarifa que el simulador de arriba aplica a la base liquidable, es decir, a lo que queda después de restar las reducciones. Sobre la cuota que resulta actúan después el coeficiente por patrimonio previo y las bonificaciones, así que la tabla por sí sola no dice lo que se paga: para eso está el cálculo orientativo de la calculadora.

Cataluña no es como el resto: la bonificación baja al subir la herencia

Casi todas las comunidades que han rebajado el impuesto lo han hecho con un porcentaje fijo: el 99 % de bonificación para hijos, cónyuge y padres. Cataluña hace algo distinto y bastante más sofisticado.

Solo el cónyuge tiene un 99 % constante. El resto de contribuyentes de los Grupos I y II aplican un porcentaje medio ponderado que se obtiene aplicando a cada tramo de base imponible un porcentaje marginal decreciente. Cuanto más se hereda, menos se bonifica.

La consecuencia práctica es que Cataluña resulta claramente más cara que Madrid, la Comunitat Valenciana o Andalucía para un hijo, y la diferencia crece con el importe. Por una herencia de 300.000 euros en dinero, un hijo paga unos 10.350 euros en Cataluña frente a 513 en Madrid.

Cómo se calcula esa bonificación decreciente

El mecanismo es el mismo que el de una tarifa progresiva, pero al revés. Cada tramo de base imponible tiene su porcentaje de bonificación, se pondera por el importe que cae en cada tramo y se divide por la base total.

Para un hijo o un ascendiente, es decir, el Grupo II salvo el cónyuge, la escala marginal es esta:

• Hasta 100.000 €: 60 %
• De 100.000 a 200.000 €: 55 %
• De 200.000 a 300.000 €: 50 %
• De 300.000 a 500.000 €: 45 %
• De 500.000 a 750.000 €: 40 %
• De 750.000 a 1.000.000 €: 35 %
• De 1.000.000 a 1.500.000 €: 30 %
• De 1.500.000 a 2.000.000 €: 25 %
• De 2.000.000 a 2.500.000 €: 20 %
• De 2.500.000 a 3.000.000 €: 10 %
• Más de 3.000.000 €: 0 %

Los descendientes menores de 21 años tienen su propia escala

El Grupo I, los descendientes menores de 21 años, aplica una escala mucho más generosa que arranca en el 99 % y solo baja al 20 % por encima de tres millones de euros.

Esa diferencia hace que en Cataluña la edad del heredero tenga un peso económico enorme. Un hijo de 20 años y uno de 22 pueden pagar cantidades muy distintas por la misma herencia.

Las reducciones cambian dentro del mismo grupo

Cataluña es la única comunidad de las que hemos transcrito que distingue entre los distintos parientes del Grupo II. No basta con saber que alguien está en ese grupo: hay que saber exactamente qué es.

• Cónyuge o pareja estable: 100.000 €
• Hijo: 100.000 €
• Resto de descendientes, como los nietos: 50.000 €
• Ascendientes: 30.000 €
• Grupo I, menores de 21 años: 100.000 € más 12.000 € por cada año que le falte para cumplir 21, con un tope de 196.000 €
• Grupo III, hermanos, tíos, sobrinos y parientes por afinidad: 8.000 €

La trampa de la empresa familiar

Este es el punto más delicado de la normativa catalana y el que más caro sale por desconocimiento. Los contribuyentes de los Grupos I y II distintos del cónyuge pierden la bonificación en cuota si optan por casi cualquier reducción.

La única excepción es la reducción por vivienda habitual, que sí es compatible. Todas las demás, incluida la del 95 % por empresa familiar o participaciones, obligan a elegir: o la reducción, o la bonificación.

Y la elección se entiende hecha al presentar la autoliquidación. Hay que calcular las dos opciones antes de presentar, porque después no se rehabilita el derecho de opción. Es un caso donde el asesoramiento profesional se paga solo.

El cónyuge queda al margen de esta regla: conserva su 99 % aplique las reducciones que aplique.

Tercera edad, discapacidad y seguros

Cataluña tiene una reducción poco conocida y muy útil: los herederos del Grupo II de 75 o más años descuentan 275.000 euros. Es incompatible con la reducción por discapacidad, así que se aplica la más favorable.

La reducción por discapacidad es de 275.000 euros desde el 33 % y de 650.000 desde el 65 %, de las más altas de España. Y la de seguros de vida, con un límite de 25.000 euros, casi triplica el tope estatal de 9.195,49.

La reducción por vivienda habitual es del 95 % con un límite de 500.000 euros por el valor conjunto de la vivienda, que se prorratea entre los herederos con un mínimo individual de 180.000 euros.

Derecho civil catalán: la legítima es de una cuarta parte

Cataluña tiene Código Civil propio, y su régimen sucesorio se aparta bastante del común. La legítima catalana es de una cuarta parte de la herencia, no de dos tercios, lo que deja mucha más libertad para disponer por testamento.

Además, la legítima catalana es un derecho de crédito, no una cuota sobre los bienes: el legitimario tiene derecho a recibir un valor, y puede pagarse en dinero. Existe también la cuarta vidual a favor del cónyuge o conviviente que quede en situación económica desfavorable.

Este cálculo cubre el impuesto, no el reparto civil de la herencia. Si tienes vecindad civil catalana, el testamento y la partición se rigen por reglas propias.

Plazos: seis meses, con una prórroga que hay que pedir a tiempo

El impuesto se presenta en los seis meses siguientes al fallecimiento. El plazo cuenta desde el día del fallecimiento, no desde que se reparte la herencia ni desde que se acude al notario, así que empieza a correr mientras la familia todavía está resolviendo el duelo.

Existe una prórroga de otros seis meses, pero tiene truco: hay que solicitarla dentro de los cinco primeros meses. Pasado ese punto ya no se concede. Si no responden en un mes, se entiende concedida. La prórroga devenga intereses de demora desde que termina el plazo original, así que gana tiempo pero no sale gratis.

Presentar tarde tiene consecuencias distintas según quién dé el primer paso: si te adelantas tú, hay recargo por presentación extemporánea; si te reclama la Administración, hay sanción.

Dónde se presenta y qué comunidad manda

En las herencias, la comunidad competente es aquella donde la persona fallecida tuviera su residencia habitual, y aquí está uno de los errores más caros: no basta con dónde vivía el último día. La ley mira los cinco años anteriores al fallecimiento y se queda con el territorio donde haya permanecido más días.

Esto significa que mudarse a una comunidad con menos impuesto poco antes de fallecer no cambia nada, y también que una persona que se trasladó hace tres años puede seguir tributando donde vivía antes. Es un punto que conviene verificar antes de dar por hecho el resultado de cualquier calculadora, incluida esta.

La declaración se hace por autoliquidación en la administración tributaria autonómica. Cada heredero presenta la suya: el impuesto es individual, no de la herencia en conjunto.

Errores frecuentes que encarecen la factura

El más común es olvidar el ajuar doméstico, que se añade a la masa hereditaria y que la Administración calcula por defecto como un porcentaje del caudal. El segundo es no deducir gastos y deudas que sí son deducibles, como los gastos de entierro o las deudas pendientes de la persona fallecida.

El tercero, y el más caro de todos, es incumplir los requisitos de permanencia después de haber aplicado una reducción. Las reducciones por vivienda habitual y por empresa familiar obligan a mantener lo heredado durante varios años. Si se vende antes, hay que devolver lo ahorrado más intereses, y quien lo descubre suele hacerlo cuando ya es tarde.

Preguntas frecuentes

Dudas frecuentes sobre heredar en Cataluña

Lo que la gente pregunta después de ver la cifra. Cada respuesta cita la norma y se aplica igual en Cataluña, salvo donde se indica lo contrario.

• Pacto sucesorio: transmitir en vida
• La legítima en los territorios forales
• El plazo del impuesto de sucesiones: seis meses desde el fallecimiento
• ¿Cuánto se paga por heredar la casa de tus padres?
• ¿Se paga impuesto de sucesiones entre hermanos?
• Modelo 650: cómo se presenta el impuesto de sucesiones
• Qué hacer tras un fallecimiento: checklist de trámites y plazos

Compara con otras comunidades

La misma herencia puede costar cantidades muy distintas según dónde tuviera su residencia habitual la persona fallecida.

Consulta el cálculo de cada comunidad:

• Impuesto de sucesiones en Álava
• Impuesto de sucesiones en Andalucía
• Impuesto de sucesiones en Aragón
• Impuesto de sucesiones en Principado de Asturias
• Impuesto de sucesiones en Illes Balears
• Impuesto de sucesiones en Bizkaia
• Impuesto de sucesiones en Canarias
• Impuesto de sucesiones en Cantabria
• Impuesto de sucesiones en Castilla-La Mancha
• Impuesto de sucesiones en Castilla y León
• Impuesto de sucesiones en Ceuta y Melilla
• Impuesto de sucesiones en Comunitat Valenciana
• Impuesto de sucesiones en Extremadura
• Impuesto de sucesiones en Galicia
• Impuesto de sucesiones en Gipuzkoa
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• Impuesto de sucesiones en Comunidad de Madrid
• Impuesto de sucesiones en Región de Murcia
• Impuesto de sucesiones en Comunidad Foral de Navarra
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