¿Qué pasa con las cuentas bancarias al fallecer?

El banco bloquea las cuentas del fallecido en cuanto conoce la defunción y no las libera hasta que los herederos acreditan su condición y presentan el Impuesto sobre Sucesiones. Las cuentas conjuntas se bloquean en la parte del fallecido, no en su totalidad.

Qué se bloquea y qué no

El banco inmoviliza los saldos del fallecido. En cuentas conjuntas, el cotitular conserva el acceso a su parte: la entidad no puede bloquear la totalidad, aunque en la práctica muchas lo hacen y hay que reclamarlo.

Ser cotitular de una cuenta no significa heredar el dinero. La titularidad bancaria es una cosa y la propiedad otra: la parte del fallecido forma parte de la herencia y tributa.

Qué se puede pagar desde la cuenta bloqueada

Las entidades suelen atender, contra factura:

• Gastos de sepelio y funeral.
• Impuestos derivados de la sucesión.
• Recibos domiciliados esenciales, para evitar cortes de suministro.

Pagar el funeral desde la cuenta del fallecido no implica aceptar la herencia: es un acto de mera conservación.

Cuidado, en cambio, con vaciar la cuenta: eso sí puede interpretarse como aceptación tácita, con las consecuencias que ello tiene si la herencia tiene deudas.

Documentos que pide el banco

• Certificado literal de defunción.
• Certificado de últimas voluntades.
• Testamento o acta de declaración de herederos.
• Escritura de aceptación y partición.
• Justificante de presentación del Impuesto sobre Sucesiones.
• DNI de los herederos.

Sin el último, ninguna entidad libera los fondos.

Pide el certificado de posiciones

Antes de nada, solicita a cada banco el certificado de saldos y posiciones a fecha de fallecimiento. Lo necesitas para el inventario y para el impuesto, y a veces revela productos que la familia desconocía.

Y pide también el certificado de contratos de seguro de cobertura de fallecimiento del Ministerio de Justicia: los seguros de vida se cobran directamente por el beneficiario designado, sin esperar a la partición, aunque sí tributan en el Impuesto sobre Sucesiones.

Estima la cuota en la calculadora por comunidad.

Otras preguntas frecuentes

• ¿Cuánto se paga por heredar la casa de tus padres?
• ¿Cuánto se tarda en cobrar una herencia?
• ¿Quién paga la plusvalía municipal en una herencia?
• ¿Se paga impuesto de sucesiones entre hermanos?
• ¿Se puede vender una casa heredada?

Fuentes

• Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Código Civil (texto consolidado)