Herencia de Carmen (ejemplo)

Calendario

• Los festivos de 2027 son provisionales hasta que el BOE publique el calendario laboral.
• Los días hábiles se cuentan con los festivos nacionales; los autonómicos y locales pueden sumar uno o dos días.

Tareas, en orden

1. 1. Certificado de defunción literal

   11 de marzo de 2026 · Registro Civil del lugar del fallecimiento
   • Comprueba que la funeraria ha pedido la versión literal, no un extracto: es la que piden la notaría, el banco y Hacienda.
   • Pide tres o cuatro copias: cada trámite se queda con una.

   Documento que produce: Certificado de defunción (literal)

   • certificado-defuncion-literal.pdfcifrado

   Estado: hecha · Nota: Cuatro copias literales, las trajo la funeraria.

2. 2. Certificados de últimas voluntades y de seguros de vida

   31 de marzo de 2026 · Ministerio de Justicia (sede electrónica, registro civil o correo)
   • No se admite la solicitud hasta que pasen quince días hábiles desde el fallecimiento. La fecha de tu calendario ya lo cuenta.
   • Rellena el modelo 790 con el código 006 y paga la tasa. Con la misma solicitud se piden los dos certificados.
   • El de seguros descubre pólizas de vida que la familia a veces desconoce.

   Documento que produce: Certificado de últimas voluntades y certificado de contratos de seguros

   • certificado-ultimas-voluntades.pdfcifrado
   • certificado-seguros-vida.pdfcifrado

   Estado: hecha · Nota: Pedido el 1 de abril por la sede; llegó el 9.

3. 3. Copia autorizada del testamento

   Al recibir el certificado de últimas voluntades · Notaría donde se otorgó (la dice el certificado)
   • El certificado de últimas voluntades indica ante qué notario y en qué fecha se otorgó el último testamento. Pide allí la copia autorizada: hace falta el certificado de defunción y el de últimas voluntades, y acreditar interés en la herencia.
   • Si la notaría ya no existe, el protocolo está en el Archivo de Protocolos del colegio notarial; el certificado también lo dice.
   • Lee con calma quién hereda, si hay legados y si se nombró albacea o contador-partidor: cambia el paso de la partición.

   Documento que produce: Copia autorizada del testamento

   • copia-autorizada-testamento.pdfcifrado

   Estado: hecha · Nota: Notaría Ruiz, Alcalá 40. Heredan Lucía y Pablo a partes iguales; usufructo de Antonio.

4. 4. Inventario de bienes y, sobre todo, deudas

   Antes de aceptar nada · Bancos, Registro de la Propiedad, aseguradoras, DGT
   • Pide a cada banco el certificado de posiciones a fecha de fallecimiento: saldos, productos y deudas.
   • Reúne escrituras, recibos del IBI, pólizas, documentación de vehículos y participaciones en empresas.
   • Mientras no hayas decidido, no dispongas de nada: vender, cancelar o sacar dinero para uso propio puede valer como aceptación tácita y cierra la puerta a renunciar.

   Documento que produce: Inventario de bienes y deudas

   • escritura-piso-alcala.pdfcifrado
   • certificado-posiciones-banco-1.pdfcifrado

   Estado: pendiente · Nota: Falta el certificado de posiciones del segundo banco.

5. 5. Aceptar, aceptar a beneficio de inventario o renunciar

   30 días desde saberse heredero · Notaría
   • Cada heredero decide por separado y lo formaliza ante notario.
   • Aceptar a beneficio de inventario limita las deudas a lo heredado, pero tiene plazo y caduca.
   • Renunciar solo evita el impuesto si la renuncia es pura, simple y gratuita: renunciar a favor de alguien es aceptar y donar.

   Documento que produce: Escritura de aceptación o de renuncia

   Estado: pendiente

6. 6. Partición y adjudicación

   Sin plazo propio; el impuesto no espera · Notaría
   • Con varios herederos se reparte el caudal en una escritura de partición. Si el testamento nombró contador-partidor, él reparte.
   • Si la partición se atasca, el impuesto se presenta igual dentro de plazo con el reparto previsto, y se rectifica después.

   Documento que produce: Escritura de partición (cuaderno particional)

   Estado: pendiente

7. 7. Impuesto de sucesiones

   10 de septiembre de 2026 · Hacienda de la comunidad donde residía el fallecido
   • Calcula lo que paga cada heredero con la calculadora de la comunidad: aplica las reducciones (vivienda habitual, parentesco) con la norma citada.
   • Si no vas a llegar, pide la prórroga antes de la fecha que marca tu calendario; en algunas haciendas es automática.
   • Presenta la autoliquidación y guarda el justificante: el banco y el Registro lo piden para liberar cuentas e inscribir inmuebles.

   Documento que produce: Autoliquidación del impuesto (modelo 650 o foral) y justificante de pago

   Se presenta en Comunidad de Madrid, Dirección General de Tributos. Calcular el impuesto en Madrid.

   Estado: pendiente

8. 8. Plusvalía municipal

   10 de septiembre de 2026 · Ayuntamiento de cada inmueble urbano
   • Mismo plazo que el impuesto. La prórroga hasta un año hay que pedirla antes de que venza.
   • Si el ayuntamiento bonifica la vivienda habitual heredada por familiares directos, solicita la bonificación dentro de plazo: no es automática.
   • Si el suelo no ha ganado valor desde la compra, no hay impuesto, pero hay que acreditarlo.

   Documento que produce: Autoliquidación o declaración de la plusvalía

   Estado: pendiente

9. 9. Pensión de viudedad y, si hay, de orfandad

   10 de junio de 2026 · Seguridad Social (INSS)
   • Pedirla dentro de los tres meses da derecho a cobrar desde el día siguiente al fallecimiento; después solo se paga con tres meses de retroactividad.
   • Hace falta el certificado de defunción, el libro de familia o certificado de matrimonio y los datos bancarios.

   Documento que produce: Resolución de la pensión

   Estado: pendiente

10. 10. Declaración de la renta del fallecido

    30 de junio de 2027 · Agencia Tributaria
    • La renta del año del fallecimiento se presenta en la campaña del año siguiente, en nombre del fallecido, si estaba obligado o si sale a devolver.
    • Si sale a devolver, los herederos piden la devolución con el modelo H-100 y la documentación que acredite su condición.

    Documento que produce: Declaración de la renta del fallecido

    Estado: pendiente

11. 11. Cambios de titularidad y bajas

    Después del impuesto, sin prisa · Banco, Registro de la Propiedad, DGT, suministros, seguros
    • Con el impuesto pagado el banco libera las cuentas y se cambian los productos a nombre de los herederos.
    • Inscribe los inmuebles en el Registro de la Propiedad y cambia los vehículos en la DGT.
    • Da de baja o cambia de titular luz, agua, gas, teléfono y seguros.

    Documento que produce: Confirmaciones de cambio de titularidad

    Estado: pendiente

Los demás herederos

• Lucíaabrió el expediente · decisión: aceptar
• Pabloinvitado, aceptó · decisión: sin decidir
• Antonio (viudo)invitado, aceptó · decisión: aceptar

Escritos

• Hoja de datos para el modelo 790-006 · Tener a mano todo lo que pide el formulario del Ministerio de Justicia.
• Carta al banco pidiendo el certificado de posiciones · Saldos, productos y deudas del fallecido a la fecha del fallecimiento.
• Comunicación de fallecimiento a suministros y servicios · Luz, agua, gas, teléfono: baja o cambio de titular.
• Comunicación del fallecimiento a una aseguradora · Pólizas de vida, hogar, coche o decesos: abrir el siniestro o cambiar el tomador.